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前言

目录

一、中国税制的发展

• （一）改革开放以前的税制状况（1949-1978年）

• （二）改革开放初期的税制改革（1978-1993年）

• （三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）

二、中国现行税制体系

• （一）税种设置

• （二）税收立法

• （三）税收基本法规

三、增值税

• （一）纳税人

• （二）税目、税率

• （三）计税方法

• （四）免税、减税

• （五）出口退（免）税

• （六）纳税期限、纳税地点

四、消费税

• （一）纳税人

• （二）税目、税率（税额标准）

• （三）计税方法

• （四）免税、减税和退税

• （五）出口退（免）税

• （六）纳税期限、纳税地点

五、车辆购置税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

六、营业税

• （一）纳税人

• （二）税目、税率

• （三）计税方法

• （四）免税、减税

• （五）纳税期限、纳税地点

七、关税

• （一）纳税人

• （二）税率

• （三）计税方法

• （四）特殊进出口货物的规定

• （五）免税、减税和退税

• （六）纳税期限

• （七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税

• （八）进境物品进口税

八、企业所得税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率

• （三）资产的税务处理

• （四）特别纳税调整

• （五）计税方法

• （六）税收优惠

• （七）纳税期限、纳税地点

• （八）核定征收

• 九、个人所得税

• （一）纳税人

• （二）征税项目、税率和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税方式、纳税地点和纳税期限

十、土地增值税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

十一、房产税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

十二、城镇土地使用税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税额标准和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

十三、耕地占用税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税额标准和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

十四、契税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率和计税方法

• （三）免税、减税

• （四）纳税期限、纳税地点

十五、资源税

• （一）纳税人

• （二）税目、税率（税额标准）

• （三）计税方法

• （四）免税、减税

• （五）纳税期限、纳税地点

十六、车船税

• （一）纳税人

• （二）税目、税额标准

• （三）计税方法

• （四）免税、减税

• （五）纳税期限、纳税地点

十七、船舶吨税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税额标准和计税方法

• （三）免税

• （四）纳税期限、纳税地点

十八、印花税

• （一）纳税人

• （二）税目、税率（税额标准）

• （三）计税方法

• （四）免税

• （五）纳税方式

十九、城市维护建设税

• （一）纳税人

• （二）计税依据、税率和计税方法

• （三）免税、减税

二十、烟叶税

二十一、主要税收优惠

• （一）农业、林业、牧业、渔业和水利业

• （二）能源、交通、物流和通信

• （三）高新技术产业、产品

• （四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育

• （五）就业、社会保障、民政和民族

• （六）环境保护、资源综合利用

• （七）金融、保险和证券

• （八）房地产

• （九）规定区域

• （十）进出口

• （十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人

• （十二）外交税收豁免

二十二、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目

• （一）教育费附加

• （二）文化事业建设费

• （三）社会保险费

• （四）废弃电器电子产品处理基金

二十三、税收征收管理制度

• （一）税收执法依据、税务机关和税务人员

• （二）纳税人、扣缴义务人

• （三）税务登记

• （四）账簿、凭证管理

• （五）发票管理

• （六）纳税申报

• （七）税款征收

• （八）免税、减税

• （九）税务检查

• （十）税务稽查

• （十一）法律责任

二十四、税务行政复议

• （一）税务行政复议机构、人员

• （二）税务行政复议范围

• （三）税务行政复议管辖

• （四）税务行政复议申请人、被申请人

• （五）税务行政复议申请

• （六）税务行政复议受理

• （七）税务行政复议证据

• （八）税务行政复议审查、决定

• （九）税务行政复议和解、调解

• （十）海关行政复议

二十五、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

• （一）财政部

• （二）国家税务总局

• （三）省以下税务机构

• （四）海关总署

• （五）国务院关税税则委员会

• （六）税收征收管理范围划分

• （七）中央政府与地方政府税收收入划分

二十六、附录

• （一）中国税制体系图（分税种类别）

• （二）中国税制体系图（分收入级次）

• （三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表

• （四）2011年中国分税类、分税种收入统计表

• （五）中国税务系统组织机构图

• （六）中国国家税务总局组织机构图

主要资料来源